Мы в соц сетях:
 |
Группа Вконтакте |
Контакты:
Адрес: Ульяновск, Кузнецова, 18Б
Телефоны: +78422583347, +78422583346
Расписание:
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
Официальный сайт утпит.рф
О нас:
Группа для студентов и выпускников Ульяновского техникума питания и торговли.
А также для абитуриентов, которые хотят учиться в УТПиТ!!!
__________________________________________
А также для абитуриентов, которые хотят учиться в УТПиТ!!!
__________________________________________
Из нашей жизни:
Дата: 3 Июля
Лучший банк! Зайди не пожалеешь!
Тинькофф
www.tinkoff.ru Дата: д
25 цитат из «Алисы в Стране чудес», которые по-настоящему поймёт только взрослый
mel.fm Дата: 29 Июня
Елена Васильева
Дата: 29 Июня
Малый бизнес
Краткий гид по «предпринимательским» налогам
Общий режим налогообложения
Если в положенный срок (например, сразу после регистрации), вы не успели заявить, что хотите платить упрощенный или сельхозналог, то по умолчанию включается общий режим налогообложения – ОСНО.
Сразу скажем, для бухгалтера это самая трудоёмкая система – нужно вести бухучет в полном объёме, сдавать балансы, считать доходы и расходы, выставлять счета-фактуры, собирать и хранить все накладные и чеки. Для владельца бизнеса ОСНО – это максимальное количество налогов. Разберемся в них.
НДС
В первую очередь, это НДС. Обязанность платить все остальные налоги зависит от наличия или отсутствия прибыли, недвижимости, транспорта и прочего. НДС же вы должны заплатить сразу, как только осуществите свою первую продажу, окажете услугу или выполните работу. Причем правило работает даже в случае, когда сделка убыточна.
У налога есть несколько ставок – 18, 10 и 0 процентов. Обычно применяется первая, вторая – распространяется на некоторые социально важные товары (такие как хлеб, молоко, детские вещи, лекарства). А случаи, когда можно использовать ставку 0%, ограничены (в первую очередь, это торговля на экспорт).
Схема расчета НДС, пожалуй, самая сложная: налогом облагается добавленная стоимость, то есть та, которая «накручивается» на товар в процессе производства или перепродажи. Определить сумму к уплате в бюджет можно по следующей схеме: вы «извлекаете» НДС из своей выручки, ваш поставщик – из своей. Затем из первой суммы вы вычитаете вторую (эта операция так и называется – вычет НДС). Получившуюся разницу вы платите в бюджет.
Приведем простой пример. Вы продали в розницу один кирпич за 118 рублей. Налог в стоимости кирпича – 18 рублей (118/118*18). Предварительно вы этот кирпич купили на оптовом рынке за 11,8 рубля, в том числе заплатили продавцу НДС – 1,8 рубля (11,8/118*18). В бюджет вы должны 16,2 рубля (18-1,8). Если разницу между ценой продажи и покупки умножить на 18%, то получится тот же результат: (100-10)*18%=16,2 рубля.
Правда, вычесть НДС можно при условии, что продавец выставил вам счет-фактуру на кирпич и перечислил в бюджет эти самые 1,8 рублей. Дело в том, что с 2015 года заработал тотальный контроль плательщиков НДС: все продавцы и все покупатели должны отчитаться о каждой совершенной сделке! Возместить налог от поставщика, который не скрывает информацию о сделках и не платит налоги, не получится. Поэтому тщательно проверяйте своих партнеров. Сделать это можно, например, с помощью встроенного в «1С:Бухгалтерию 8» сервиса.
Налог на прибыль
Второй по важности налог – налог на прибыль. Его платят только организации. Совокупная ставка налога равна 20%, из них 18% уходит в региональный бюджет. Власти на местах вправе снизить свою долю до 13,5%. Уже из названия налога понятно, что рассчитывается он с прибыли. Прибыль – это превышение доходов над расходами. Определяется показатель по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года – так называемым нарастающим итогом. То есть, если в I квартале вы сработали в убыток, а во II – получили прибыль, то ее часть пойдет на покрытие предыдущих финансовых неудач. Со всего, что останется после, нужно заплатить налог.
В отличие от НДС налог на прибыль можно «оптимизировать» – Налоговый кодекс оставляет некоторую свободу действий. Размер доходов (выручки) при этом коррекции практически не подлежит. А вот величина расходов зависит от правильного использования Налогового кодекса и грамотно оформленных документов.
Законодательство предъявляет к расходам два требования. Первое – они должны быть обоснованными или экономически оправданными. Это означает, что налоговики посчитают расходами не все затраты компании, а лишь те, что понесены в рамках предпринимательской деятельности. К примеру, заработная плата или стоимость материалов – это обоснованные расходы. А вот стоимость путевки директора в Таиланд однозначно вызовет у инспектора вопросы. Второе требование – расходы должны быть документально подтверждены. Это значит, что на каждое приобретение у вас должна быть бумага – накладная, акт, товарный кассовый чеки, договор.
НДФЛ
Предприниматели на общем режиме вместо налога на прибыль платят НДФЛ. Доход определяется аналогично прибыли предприятия, то есть доходы минус расходы. Ставка налога для проживающих в России больше половины времени в год – 13%.
Налог на имущество
В нашей стране есть два налога на имущество и регулируются они разными главами Налогового кодекса. Один – для «физиков», другой – для организаций.
Ставка налога для компаний – 2,2% в год от стоимости недвижимости (регионы вправе снижать ставку этого налога). Не облагается налогом земля, водоемы и некоторые другие объекты. Для части недвижимости, прошедшей кадастровую оценку (офисы, торговые центры, точки общепита), ставка с 2016 года – не более 2%. В Москве она равна 1,3% – в 2016 году. Годовая сумма разбивается на четыре поквартальных платежа.
ИП платят налог на имущество физических лиц, в том числе и за недвижимость, которую используют в бизнесе. Это значит, что рассчитывать вам налог самостоятельно не придётся, это по-прежнему будет делать налоговая инспекция. Вы лишь получите уведомление со сроком уплаты налога до 1 декабря следующего года. Ставка налога зависит от типа имущества. Так, за дачу предприниматель, как и обычный гражданин, заплатит 0,1% от инвентарной стоимости, а за точку в торговом центре – 2% от кадастровой оценки (если местные власти не снизили тариф).
Транспортный налог
Если за организацией или предпринимателем числится транспорт, то за него нужно платить транспортный налог. Его размер зависит от количества лошадиных сил и ставки, установленной в регионе. Предприниматели, как и обычные граждане, сами налог не рассчитывают, за них это делает налоговая инспекция и высылает уведомление об уплате.
Земельный налог
Платить налог нужно в том случае, если у вас есть земля в собственности, постоянном пользовании или наследуемом владении. Налоговые ставки устанавливают местные власти, но делают это в пределах, ограниченных Налоговым кодексом. Ставки зависят от типа земли. Например, за сельхозугодья придется платить 0,3% от кадастра.
Торговый сбор
Торговый сбор появился только в 2015 году и уже успел всех напугать. Пока его платят только москвичи. В действительности сбор не так уж страшен – уплаченные суммы уменьшают основной налог компании или предпринимателя. Так, если компания на ОСНО, то сумму торгового сбора можно учесть при расчёте налога на прибыль.
Специальные налоговые режимы
Помимо общего режима есть и специальные. Их законодатели придумали, чтобы облегчить жизнь малому и среднему бизнесу. Все специальные режимы выбираются добровольно и при наличии определенных показателей. Еще один важный момент – спецрежимы можно сочетать между собой, а некоторые еще и с общим.
Упрощёнка
Упрощенная система налогообложения (УСН), она же – упрощёнка. Единый налог на упрощёнке заменяет НДС, налог на прибыль (или НДФЛ у индивидуального предпринимателя) и частично налог на имущество. Чтобы перейти на упрощёнку, нужно написать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно в течение 30 дней с момента регистрации бизнеса, или до 31 декабря (в последнем случае применять УСН можно с 1 января следующего года). Если не понравится, то закон позволяет уже со следующего года вернуться на общий режим.
Упрощёнку можно совмещать с ЕНВД. К примеру, компания на УСН может в дополнение к оптовой торговле открыть небольшой магазин и перевести его на ЕНВД. Предприниматель может сочетать УСН не только с вмененкой, но и с патентом.
Ставка налога и сложность учёта зависит от выбранного объекта налогообложения. Их два: «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае умножайте все доходы (деньги, полученные от покупателей или потребителей ваших услуг) на 6%. Второй вариант подходит для кропотливых и дисциплинированных. Он, как правило, выгоднее, но требует контроля над всеми расходами и документами. Ставка в этом случае 15%, а в качестве базы берётся разница между доходами и расходами.
Рассчитать, какой из вариантов выгоднее можно и самостоятельно. Но задача эта непростая, поэтому лучше воспользоваться специальными калькуляторами. К примеру, в «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) есть сервис для сравнения режимов.
Более подробно о нюансах применения упрощёнки можно прочитать в информационной системе 1С:ИТС .
Сельхозналог
ЕСХН (единый сельхозналог) очень похож на УСН, но перейти на его уплату могут только сельхозпроизводители. Форма организации бизнеса не важна: это может быть и крестьянское фермерское хозяйство, и кооператив. Платить нужно 6% с разницы между доходами и расходами, перейти так же просто, как и на УСН, – достаточно сообщить о своем желании в инспекцию до 31 декабря или в течение месяца после регистрации.
Вменёнка
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) заменяет налог на прибыль и НДФЛ у предпринимателей, НДС и налог на имущество. Раньше он был обязательным. Это означало, что если региональные власти отнесли грузоперевозки к ЕНВД, то все перевозчики обязаны платить исключительно этот налог. С 2013 года вменёнка стала добровольной.
Перевести на единый налог весь бизнес нельзя, этот режим дополнительный и всегда сочетается с основным – общим, упрощёнкой или сельхозналогом. Пример: производитель валенок платит НДС, налог на прибыль и налог на имущество с оптовых поставок. Розничная торговля валенками облагается ЕНВД.
Платить единый налог можно только по 14 видам деятельности. И этот небольшой список, как правило, ограничивают регионы. К примеру, многие москвичи до сих пор не знают о существовании ЕНВД, поскольку в Москве он разрешен только в рекламном бизнесе. Обычные для вменёнки виды бизнеса - это небольшие магазинчики, рестораны и кафе, бытовые услуги, перевозки пассажиров или грузов.
Рассчитывается налог по формуле: вменённый доход х15процентов. Вменённый – это потенциальный доход предпринимателя в конкретной отрасли, который ежегодно индексируются на величину инфляции.
Более подробно о нюансах применения ЕНВД можно узнать здесь.
Патент
Купить патент могут только совсем небольшие ИП, численность наемных сотрудников у которых не превышает 15 человек. Сочетать патент можно с любым налоговым режимом. К примеру, предприниматель, владеющий сразу рестораном, ремонтом обуви и компанией по продаже шин, может за первый платить ЕНВД, в отношении второго – купить патент, а с оптовых продаж шинами платить единый упрощенный налог. Обратите внимание, на каждый вид деятельности нужно покупать отдельный патент.
Рассчитывается налог на патенте аналогично вменёнке – возможный доход, определенный государством, умножается на ставку 6%. Размер потенциального дохода определяют регионы с учетом своей специфики, но установить его больше 1 000 000 рублей в год они не могут. Патент заменяет традиционные налоги – НДС, НДФЛ и налог на имущество.
«Зарплатные налоги», которые ничем не заменишь
Если у вас есть наёмные сотрудники, то по отношению к ним вы, во-первых, налоговый агент, во-вторых, страхователь. Первое означает, что вы обязаны перечислить в бюджет НДФЛ (13%) с выплаченной зарплаты. Это касается не только штатных сотрудников, но и людей, работающих по договорам подряда, оказания услуг и т.д. Заметьте, налог вы должны именно перечислить! То есть сначала его нужно удержать у сотрудника из зарплаты, а затем отправить в бюджет. Сделать это за счёт денег компании нельзя, поскольку вы лишь агент по уплате.
Как быть, если вы договорились с людьми о сумме «чистыми»? В этом случае сумму «на руки» нужно поделить на 87 и умножить на 100. Так вы узнаете вознаграждание, которое нужно указать в договоре. К примеру, пообещав выдать сотруднику 100 рублей, в договоре вы укажете 114,94 рублей (14,94 из них пойдет в бюджет).
А вот быть страхователем придется за собственный счет. Каждый раз, выплачивая деньги сотрудникам, вы должны перечислять страховые взносы в фонды – пенсионный, медицинский и соцстрах. Общая ставка – 30% (ещё есть страхование от несчастных случаев, там ставка зависит от отрасли, в среднем – 1%). Единственный бонус для компании от этих трат – соцстрах компенсирует оплату больничных и декретных пособий сотрудникам.
Источник: https://biz360.ru/materials/kratkiy-gid-po-predprinim..
Общий режим налогообложения
Если в положенный срок (например, сразу после регистрации), вы не успели заявить, что хотите платить упрощенный или сельхозналог, то по умолчанию включается общий режим налогообложения – ОСНО.
Сразу скажем, для бухгалтера это самая трудоёмкая система – нужно вести бухучет в полном объёме, сдавать балансы, считать доходы и расходы, выставлять счета-фактуры, собирать и хранить все накладные и чеки. Для владельца бизнеса ОСНО – это максимальное количество налогов. Разберемся в них.
НДС
В первую очередь, это НДС. Обязанность платить все остальные налоги зависит от наличия или отсутствия прибыли, недвижимости, транспорта и прочего. НДС же вы должны заплатить сразу, как только осуществите свою первую продажу, окажете услугу или выполните работу. Причем правило работает даже в случае, когда сделка убыточна.
У налога есть несколько ставок – 18, 10 и 0 процентов. Обычно применяется первая, вторая – распространяется на некоторые социально важные товары (такие как хлеб, молоко, детские вещи, лекарства). А случаи, когда можно использовать ставку 0%, ограничены (в первую очередь, это торговля на экспорт).
Схема расчета НДС, пожалуй, самая сложная: налогом облагается добавленная стоимость, то есть та, которая «накручивается» на товар в процессе производства или перепродажи. Определить сумму к уплате в бюджет можно по следующей схеме: вы «извлекаете» НДС из своей выручки, ваш поставщик – из своей. Затем из первой суммы вы вычитаете вторую (эта операция так и называется – вычет НДС). Получившуюся разницу вы платите в бюджет.
Приведем простой пример. Вы продали в розницу один кирпич за 118 рублей. Налог в стоимости кирпича – 18 рублей (118/118*18). Предварительно вы этот кирпич купили на оптовом рынке за 11,8 рубля, в том числе заплатили продавцу НДС – 1,8 рубля (11,8/118*18). В бюджет вы должны 16,2 рубля (18-1,8). Если разницу между ценой продажи и покупки умножить на 18%, то получится тот же результат: (100-10)*18%=16,2 рубля.
Правда, вычесть НДС можно при условии, что продавец выставил вам счет-фактуру на кирпич и перечислил в бюджет эти самые 1,8 рублей. Дело в том, что с 2015 года заработал тотальный контроль плательщиков НДС: все продавцы и все покупатели должны отчитаться о каждой совершенной сделке! Возместить налог от поставщика, который не скрывает информацию о сделках и не платит налоги, не получится. Поэтому тщательно проверяйте своих партнеров. Сделать это можно, например, с помощью встроенного в «1С:Бухгалтерию 8» сервиса.
Налог на прибыль
Второй по важности налог – налог на прибыль. Его платят только организации. Совокупная ставка налога равна 20%, из них 18% уходит в региональный бюджет. Власти на местах вправе снизить свою долю до 13,5%. Уже из названия налога понятно, что рассчитывается он с прибыли. Прибыль – это превышение доходов над расходами. Определяется показатель по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года – так называемым нарастающим итогом. То есть, если в I квартале вы сработали в убыток, а во II – получили прибыль, то ее часть пойдет на покрытие предыдущих финансовых неудач. Со всего, что останется после, нужно заплатить налог.
В отличие от НДС налог на прибыль можно «оптимизировать» – Налоговый кодекс оставляет некоторую свободу действий. Размер доходов (выручки) при этом коррекции практически не подлежит. А вот величина расходов зависит от правильного использования Налогового кодекса и грамотно оформленных документов.
Законодательство предъявляет к расходам два требования. Первое – они должны быть обоснованными или экономически оправданными. Это означает, что налоговики посчитают расходами не все затраты компании, а лишь те, что понесены в рамках предпринимательской деятельности. К примеру, заработная плата или стоимость материалов – это обоснованные расходы. А вот стоимость путевки директора в Таиланд однозначно вызовет у инспектора вопросы. Второе требование – расходы должны быть документально подтверждены. Это значит, что на каждое приобретение у вас должна быть бумага – накладная, акт, товарный кассовый чеки, договор.
НДФЛ
Предприниматели на общем режиме вместо налога на прибыль платят НДФЛ. Доход определяется аналогично прибыли предприятия, то есть доходы минус расходы. Ставка налога для проживающих в России больше половины времени в год – 13%.
Налог на имущество
В нашей стране есть два налога на имущество и регулируются они разными главами Налогового кодекса. Один – для «физиков», другой – для организаций.
Ставка налога для компаний – 2,2% в год от стоимости недвижимости (регионы вправе снижать ставку этого налога). Не облагается налогом земля, водоемы и некоторые другие объекты. Для части недвижимости, прошедшей кадастровую оценку (офисы, торговые центры, точки общепита), ставка с 2016 года – не более 2%. В Москве она равна 1,3% – в 2016 году. Годовая сумма разбивается на четыре поквартальных платежа.
ИП платят налог на имущество физических лиц, в том числе и за недвижимость, которую используют в бизнесе. Это значит, что рассчитывать вам налог самостоятельно не придётся, это по-прежнему будет делать налоговая инспекция. Вы лишь получите уведомление со сроком уплаты налога до 1 декабря следующего года. Ставка налога зависит от типа имущества. Так, за дачу предприниматель, как и обычный гражданин, заплатит 0,1% от инвентарной стоимости, а за точку в торговом центре – 2% от кадастровой оценки (если местные власти не снизили тариф).
Транспортный налог
Если за организацией или предпринимателем числится транспорт, то за него нужно платить транспортный налог. Его размер зависит от количества лошадиных сил и ставки, установленной в регионе. Предприниматели, как и обычные граждане, сами налог не рассчитывают, за них это делает налоговая инспекция и высылает уведомление об уплате.
Земельный налог
Платить налог нужно в том случае, если у вас есть земля в собственности, постоянном пользовании или наследуемом владении. Налоговые ставки устанавливают местные власти, но делают это в пределах, ограниченных Налоговым кодексом. Ставки зависят от типа земли. Например, за сельхозугодья придется платить 0,3% от кадастра.
Торговый сбор
Торговый сбор появился только в 2015 году и уже успел всех напугать. Пока его платят только москвичи. В действительности сбор не так уж страшен – уплаченные суммы уменьшают основной налог компании или предпринимателя. Так, если компания на ОСНО, то сумму торгового сбора можно учесть при расчёте налога на прибыль.
Специальные налоговые режимы
Помимо общего режима есть и специальные. Их законодатели придумали, чтобы облегчить жизнь малому и среднему бизнесу. Все специальные режимы выбираются добровольно и при наличии определенных показателей. Еще один важный момент – спецрежимы можно сочетать между собой, а некоторые еще и с общим.
Упрощёнка
Упрощенная система налогообложения (УСН), она же – упрощёнка. Единый налог на упрощёнке заменяет НДС, налог на прибыль (или НДФЛ у индивидуального предпринимателя) и частично налог на имущество. Чтобы перейти на упрощёнку, нужно написать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно в течение 30 дней с момента регистрации бизнеса, или до 31 декабря (в последнем случае применять УСН можно с 1 января следующего года). Если не понравится, то закон позволяет уже со следующего года вернуться на общий режим.
Упрощёнку можно совмещать с ЕНВД. К примеру, компания на УСН может в дополнение к оптовой торговле открыть небольшой магазин и перевести его на ЕНВД. Предприниматель может сочетать УСН не только с вмененкой, но и с патентом.
Ставка налога и сложность учёта зависит от выбранного объекта налогообложения. Их два: «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае умножайте все доходы (деньги, полученные от покупателей или потребителей ваших услуг) на 6%. Второй вариант подходит для кропотливых и дисциплинированных. Он, как правило, выгоднее, но требует контроля над всеми расходами и документами. Ставка в этом случае 15%, а в качестве базы берётся разница между доходами и расходами.
Рассчитать, какой из вариантов выгоднее можно и самостоятельно. Но задача эта непростая, поэтому лучше воспользоваться специальными калькуляторами. К примеру, в «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) есть сервис для сравнения режимов.
Более подробно о нюансах применения упрощёнки можно прочитать в информационной системе 1С:ИТС .
Сельхозналог
ЕСХН (единый сельхозналог) очень похож на УСН, но перейти на его уплату могут только сельхозпроизводители. Форма организации бизнеса не важна: это может быть и крестьянское фермерское хозяйство, и кооператив. Платить нужно 6% с разницы между доходами и расходами, перейти так же просто, как и на УСН, – достаточно сообщить о своем желании в инспекцию до 31 декабря или в течение месяца после регистрации.
Вменёнка
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) заменяет налог на прибыль и НДФЛ у предпринимателей, НДС и налог на имущество. Раньше он был обязательным. Это означало, что если региональные власти отнесли грузоперевозки к ЕНВД, то все перевозчики обязаны платить исключительно этот налог. С 2013 года вменёнка стала добровольной.
Перевести на единый налог весь бизнес нельзя, этот режим дополнительный и всегда сочетается с основным – общим, упрощёнкой или сельхозналогом. Пример: производитель валенок платит НДС, налог на прибыль и налог на имущество с оптовых поставок. Розничная торговля валенками облагается ЕНВД.
Платить единый налог можно только по 14 видам деятельности. И этот небольшой список, как правило, ограничивают регионы. К примеру, многие москвичи до сих пор не знают о существовании ЕНВД, поскольку в Москве он разрешен только в рекламном бизнесе. Обычные для вменёнки виды бизнеса - это небольшие магазинчики, рестораны и кафе, бытовые услуги, перевозки пассажиров или грузов.
Рассчитывается налог по формуле: вменённый доход х15процентов. Вменённый – это потенциальный доход предпринимателя в конкретной отрасли, который ежегодно индексируются на величину инфляции.
Более подробно о нюансах применения ЕНВД можно узнать здесь.
Патент
Купить патент могут только совсем небольшие ИП, численность наемных сотрудников у которых не превышает 15 человек. Сочетать патент можно с любым налоговым режимом. К примеру, предприниматель, владеющий сразу рестораном, ремонтом обуви и компанией по продаже шин, может за первый платить ЕНВД, в отношении второго – купить патент, а с оптовых продаж шинами платить единый упрощенный налог. Обратите внимание, на каждый вид деятельности нужно покупать отдельный патент.
Рассчитывается налог на патенте аналогично вменёнке – возможный доход, определенный государством, умножается на ставку 6%. Размер потенциального дохода определяют регионы с учетом своей специфики, но установить его больше 1 000 000 рублей в год они не могут. Патент заменяет традиционные налоги – НДС, НДФЛ и налог на имущество.
«Зарплатные налоги», которые ничем не заменишь
Если у вас есть наёмные сотрудники, то по отношению к ним вы, во-первых, налоговый агент, во-вторых, страхователь. Первое означает, что вы обязаны перечислить в бюджет НДФЛ (13%) с выплаченной зарплаты. Это касается не только штатных сотрудников, но и людей, работающих по договорам подряда, оказания услуг и т.д. Заметьте, налог вы должны именно перечислить! То есть сначала его нужно удержать у сотрудника из зарплаты, а затем отправить в бюджет. Сделать это за счёт денег компании нельзя, поскольку вы лишь агент по уплате.
Как быть, если вы договорились с людьми о сумме «чистыми»? В этом случае сумму «на руки» нужно поделить на 87 и умножить на 100. Так вы узнаете вознаграждание, которое нужно указать в договоре. К примеру, пообещав выдать сотруднику 100 рублей, в договоре вы укажете 114,94 рублей (14,94 из них пойдет в бюджет).
А вот быть страхователем придется за собственный счет. Каждый раз, выплачивая деньги сотрудникам, вы должны перечислять страховые взносы в фонды – пенсионный, медицинский и соцстрах. Общая ставка – 30% (ещё есть страхование от несчастных случаев, там ставка зависит от отрасли, в среднем – 1%). Единственный бонус для компании от этих трат – соцстрах компенсирует оплату больничных и декретных пособий сотрудникам.
Источник: https://biz360.ru/materials/kratkiy-gid-po-predprinim..
Дата: 29 Июня
Полезное Образование ©
День и ночь
Дата: 25 Июня
Малый бизнес
Как организовать малый бизнес
1.Подготовительный этап
2.Регистрация фирмы
3.Выбор организационно-правовой формы
4.Организация бухучета
5.Составление договоров
1.Подготовительный этап
2.Регистрация фирмы
3.Выбор организационно-правовой формы
4.Организация бухучета
5.Составление договоров
Дата: 23 Июня
Business life
5 перспективных маркетинговых ходов и рекламных идей
Помимо идей собственно бизнеса необходимо применять нестандартные маркетингово-рекламные находки – при том постоянно обновляя используемые "фишки". Несколько эффективных способов привлечения покупателей для разных видов бизнеса предлагаем в данном обзоре.
Стоянка для санок, колясок, байков; площадка для собак
Если вы владеете или управляете мини-маркетом (впрочем, это касается и отдельных супермаркетов), кафетерием, предприятием сферы услуг от парикмахерской до турбюро – подумайте, почему многие родители, гуляющие с детьми, не заходят в точки продаж, подобные вашим, даже когда нуждаются в покупках или услугах вашего профиля.
Дело в том, что многие опасаются оставить на входе «детский транспорт, если он не проходит в проходы магазина: коляску, детский велосипедик, а зимой – санки. Нередко внутри магазина и физически нет места для такой «парковки». Кстати, и взрослые велосипедисты чаще всего возле точек продаж пока не имеют, к чему приковать «железного коня». Впрочем, для велоседистов потихоньку уже и при украинских учреждениях начали ставить поручни для пристегивания двухколесного чуда. И это – первый маркетинговый ход, которым не стоит пренебрегать ни одному ритейлеру. Аналогичного или чуть усовершенствованного вида могут быть и колясочно-санные парковки.
Если правила благоустройства улицы позволяют, разместите перед заведением мини-парковку в виде пары или трех четырех поручней (п-образных, скажем, метровой длины) и соответствующего яркого дорожного знака перед входом в ваше заведение. При этом если нет возможности разместить поручень под навесом здания, в идеале, при наличии средств стоит позаботиться о небольшом навесе: крыше над поручнями. Ведь оставлять под ливнем и метелью такие транспортные средства никто не решится.
А если габариты входного кластера вашей точки велики, стоит оборудовать «причал» внутри. Впрочем, в последнем случае лучше всего сделать поручни и там, и там – все-таки речь идет о сервисе, являющемся вашей рекламной установкой, более эффективной снаружи. Да и не с любым транспортом хочется лишний раз протискиваться в неширокие или тяжелые двери.
Однако не все велосипедисты имеют в запасе цепь с замком или другую «противоугонную систему» для байка. Тем более таких систем никогда не имеют владельцы детского транспорта, с которых мы начинали наш рассказ. Поэтому самой перспективной идеей является выдача замков с ключами и цепочками к ним – внутри магазина, где-нибудь на входе (о чем снаружи магазина и в его рекламных листовках должна быть масса красочной информации). Эффективнее всего для такой выдачи задействовать гардеробщицу, если в магазине она есть, или стоящего на входе охранника.
Помимо того, можно организовать и продажу таких же замков с цепочками внутри вашей точки продаж. Очевидно, многим понравится идея «причаливания» транспортного средства – и они не откажутся приобрести такую систему для использования в других местах. Совет изобретателям: на будущее стоило бы задуматься и о дешевых одноразовых (но вполне антивандальных) замках – которые можно было бы для велопарковок продавать автоматически: при помощи вендинговых аппаратов.
Для собаковладельцев стоит также оформить перед магазином особую площадку, обитую мягким сохраняющим тепло материалом или хотя бы резиной – на которой четырехлапому другу было бы уютнее сесть в ожидании хозяина, нежели на асфальте или каменной плитке.
Свежие новости на кофейном стакане или бумажном пакете
Ноутбук есть не у всех – или не под рукой, или с севшей батарей, или, наконец, его почему-либо неудобно включать. А новости почитать почти все любят. Да и порой в дни ненастной погоды хотелось бы оперативно видеть расположение пробок и оперативно изменить маршрут следования. Поэтому уместным будет распечатка свежайших информационных выдержек с новостных сайтов – например, на самоклеющейся бумаге определенного формата с немедленным наклеиванием таковой на стаканы с напитками в кафе, на бумажные / полиэтиленовые пакеты, предлагаемые в магазинах покупателям.
При наличии нехитрой аппаратуры возможна печать новостей на оборотной стороне кассовых чеков (если не получается размещать там платную рекламу), печать непосредственнно на пакетах, а также трансляция кратких новостей на экраны, стены. Самый же большой приток посетителей, думается, обеспечивала бы трансляция на настенном экране и распечатка на продажных упаковках оперативных данных веб-сервиса «Яндекс-пробки» по вашему городу или любого аналогичного ему.
Кроссворды, комиксы, полезная информация на продажных упаковках
Предыдущую идею можно немного видоизменить: вместо новостей печатать на магазинных пакетах кроссворды. Скажем, одну неделю печатается кроссворд, на следующей неделе – ответы к нему, а также следующий кроссворд. Заменой кроссвордам могут послужить различные логические задачи, ребусы, сложные вопросы на знание, ответы на которые нелегко найти интернет-поисковиком.
Кроме того, стоит установить скидки, например, в 1% для покупателя, продемонстрировавшего до определенной даты полностью решенный «свежий» кроссворд данного магазина. Кстати, это один из редких способов привязать небогатых пенсионеров к регулярным покупкам в магазинах, не являющихся дешевейшими в округе.
В качестве еще одного «тоста алаверды» перечислим иные близкие идеи, которые увеличивают лояльность посетителей к точке продаж. В местах, близких к железной дороге, посетителей обрадует получение на продажной упаковке расписания электрички (а в Киеве – киевской городской электрички, чье расписание на конец 2012 года никто не удосужился издать и продавать в напечатанном виде). Расписание может быть также и автовокзальным.
В туристической горной местности уместной будет печать на продажных упаковках подробных карт-километровок данного района. В приграничьях, диалектных регионах, местах проживания нескольких народов – можно печатать краткие разговорники с основными словами и репликами, важными в данной местности и в принципе в общении.
Кроме того, печатать на упаковках и стаканчиках можно целые обучающие уроки разных дисциплин – хоть языка html, хоть игры на гитаре, хоть законодательных нюансов нашей страны. А когда посещаемость вашего магазина или кафе резко возрастет, можно потихоньку часть площади ваших магазинных супер-упаковок отдавать под платную рекламу.
Отметим, что две последние идеи работают и в случае интернет-магазинов небольших товаров. Более того, скажем при покупке книг «вживую» половина покупателей отказывается от магазинных упаковок – тогда как книжные интернет-магазины непременно оборачивают книжные заказы перед доставкой. Так почему бы не оборачивать товары во что-то более приятное и интересное получателю, чем нынешняя прозрачная пленка или кулек с логотипом магазина?
Пять минут на скидку
Еще одна идея, пригодная как реальным, так и виртуальным магазинам. Хорошая скидка (вроде 25%), которая действует пять минут. На сайте все просто: следует разместить большие часы с обратным отсчетом – и можно быть уверенным, что если первый раз человек подождет и убедится, что скидка через пять минут исчезла бесповоротно, сниженная цена не возвращается (это для тех, кто не знает про удаление сookies), то на второй раз он поспешит заказать товар со скидкой.
В реальном магазине придется запрограммировать под акцию отдельный кассовый аппарат и нанять отдельного человека, который будет объявлять время от времени – неожиданно для посетителей – о том, что сейчас в течение десяти или пятнадцати минут будет наблюдаться большая скидка на тот или иной товар или, лучше, на целую группу товаров (все молочные продукты, например) на кассе с номером таким-то. Кассир данной кассы на это время включает программу, пробивающую по заранее обозначенным штрих-кодам цены уже со скидкой.
В кафе все это организовать еще проще – и уместно по отношению к товарам меньшего спроса: дорогим тортам и пирожным, элитному алкоголю. Перед запуском акций стоит активной почтово-рассылочной рекламой предупредить жителей ближайших районов о том, что в вашем магазине или кафе всегда возможны неожиданные и очень кратковременные солидные скидки. Элемент «лотереи» и загадочности несомненно вызовет большой посетительский трафик.
Умный вендинг
Разновидность предыдущей идеи: вендинговый автомат, который в разные дни программируется на разные цены своего товара (которые в «дешевые дни», разумеется, аттестуются как «скидки») или даже имеет процессор, управляемый извне и предлагает те самые «пять минут на скидку».
Согласитесь, сейчас вендоры предлагают свой товар достаточно уныло: цена фиксирована, вставляй деньги, получай товар. Интриги никакой – маркетинговым ходом служит разве что картинка на корпусе и запах кофе из кофемата. А вот если бы в кофемат вставить электронный термометр, связанный с процессором автомата – который с понижением температуры воздуха снижает цену на напиток (а в случае автомата по продаже лимонада снижает цену при увеличении жары) – это вызвало бы гораздо больший спрос.
Кстати, вместо собственного термометра можно программно использовать оперативные данные с сайтов метеослужб по вашему городу. Неплохо было бы использовать в автоматах также постоянный «день недели со скидкой». При том если у вас семь и больше вендоров – запрограммируйте их на скидки в разные дни недели – о чем настойчиво оповестите покупателей на самих автоматах. Даже если ваша «скидочная» цена равна обычной цене конкурентов, покупать будут именно у вас, при том каждый день: «скидка» все-таки в рекламной психологии – волшебное слово.
Наконец, на фасаде – а то и на бортах – вендинговых автоматов можно печатать массу интересной для покупателя информации. Хотя бы, например, уже упомянутые расписания электричек в ближайших к ним местах (которые, напомним, в кофематах и дринкоматах могут быть и на стаканчиках).
Очевидно, читателю таких сведений будет неудобно долго изучать написанное на автомате, ничего в нем не приобретая. Более того, посетитель несомненно будет советовать за данной информацией «обращаться» к вашему автомату и ходящим мимо него знакомым – что в маркетинговом деле особенно важно.
Источник: http://timesnet.ru/magazine/20/4197/
Помимо идей собственно бизнеса необходимо применять нестандартные маркетингово-рекламные находки – при том постоянно обновляя используемые "фишки". Несколько эффективных способов привлечения покупателей для разных видов бизнеса предлагаем в данном обзоре.
Стоянка для санок, колясок, байков; площадка для собак
Если вы владеете или управляете мини-маркетом (впрочем, это касается и отдельных супермаркетов), кафетерием, предприятием сферы услуг от парикмахерской до турбюро – подумайте, почему многие родители, гуляющие с детьми, не заходят в точки продаж, подобные вашим, даже когда нуждаются в покупках или услугах вашего профиля.
Дело в том, что многие опасаются оставить на входе «детский транспорт, если он не проходит в проходы магазина: коляску, детский велосипедик, а зимой – санки. Нередко внутри магазина и физически нет места для такой «парковки». Кстати, и взрослые велосипедисты чаще всего возле точек продаж пока не имеют, к чему приковать «железного коня». Впрочем, для велоседистов потихоньку уже и при украинских учреждениях начали ставить поручни для пристегивания двухколесного чуда. И это – первый маркетинговый ход, которым не стоит пренебрегать ни одному ритейлеру. Аналогичного или чуть усовершенствованного вида могут быть и колясочно-санные парковки.
Если правила благоустройства улицы позволяют, разместите перед заведением мини-парковку в виде пары или трех четырех поручней (п-образных, скажем, метровой длины) и соответствующего яркого дорожного знака перед входом в ваше заведение. При этом если нет возможности разместить поручень под навесом здания, в идеале, при наличии средств стоит позаботиться о небольшом навесе: крыше над поручнями. Ведь оставлять под ливнем и метелью такие транспортные средства никто не решится.
А если габариты входного кластера вашей точки велики, стоит оборудовать «причал» внутри. Впрочем, в последнем случае лучше всего сделать поручни и там, и там – все-таки речь идет о сервисе, являющемся вашей рекламной установкой, более эффективной снаружи. Да и не с любым транспортом хочется лишний раз протискиваться в неширокие или тяжелые двери.
Однако не все велосипедисты имеют в запасе цепь с замком или другую «противоугонную систему» для байка. Тем более таких систем никогда не имеют владельцы детского транспорта, с которых мы начинали наш рассказ. Поэтому самой перспективной идеей является выдача замков с ключами и цепочками к ним – внутри магазина, где-нибудь на входе (о чем снаружи магазина и в его рекламных листовках должна быть масса красочной информации). Эффективнее всего для такой выдачи задействовать гардеробщицу, если в магазине она есть, или стоящего на входе охранника.
Помимо того, можно организовать и продажу таких же замков с цепочками внутри вашей точки продаж. Очевидно, многим понравится идея «причаливания» транспортного средства – и они не откажутся приобрести такую систему для использования в других местах. Совет изобретателям: на будущее стоило бы задуматься и о дешевых одноразовых (но вполне антивандальных) замках – которые можно было бы для велопарковок продавать автоматически: при помощи вендинговых аппаратов.
Для собаковладельцев стоит также оформить перед магазином особую площадку, обитую мягким сохраняющим тепло материалом или хотя бы резиной – на которой четырехлапому другу было бы уютнее сесть в ожидании хозяина, нежели на асфальте или каменной плитке.
Свежие новости на кофейном стакане или бумажном пакете
Ноутбук есть не у всех – или не под рукой, или с севшей батарей, или, наконец, его почему-либо неудобно включать. А новости почитать почти все любят. Да и порой в дни ненастной погоды хотелось бы оперативно видеть расположение пробок и оперативно изменить маршрут следования. Поэтому уместным будет распечатка свежайших информационных выдержек с новостных сайтов – например, на самоклеющейся бумаге определенного формата с немедленным наклеиванием таковой на стаканы с напитками в кафе, на бумажные / полиэтиленовые пакеты, предлагаемые в магазинах покупателям.
При наличии нехитрой аппаратуры возможна печать новостей на оборотной стороне кассовых чеков (если не получается размещать там платную рекламу), печать непосредственнно на пакетах, а также трансляция кратких новостей на экраны, стены. Самый же большой приток посетителей, думается, обеспечивала бы трансляция на настенном экране и распечатка на продажных упаковках оперативных данных веб-сервиса «Яндекс-пробки» по вашему городу или любого аналогичного ему.
Кроссворды, комиксы, полезная информация на продажных упаковках
Предыдущую идею можно немного видоизменить: вместо новостей печатать на магазинных пакетах кроссворды. Скажем, одну неделю печатается кроссворд, на следующей неделе – ответы к нему, а также следующий кроссворд. Заменой кроссвордам могут послужить различные логические задачи, ребусы, сложные вопросы на знание, ответы на которые нелегко найти интернет-поисковиком.
Кроме того, стоит установить скидки, например, в 1% для покупателя, продемонстрировавшего до определенной даты полностью решенный «свежий» кроссворд данного магазина. Кстати, это один из редких способов привязать небогатых пенсионеров к регулярным покупкам в магазинах, не являющихся дешевейшими в округе.
В качестве еще одного «тоста алаверды» перечислим иные близкие идеи, которые увеличивают лояльность посетителей к точке продаж. В местах, близких к железной дороге, посетителей обрадует получение на продажной упаковке расписания электрички (а в Киеве – киевской городской электрички, чье расписание на конец 2012 года никто не удосужился издать и продавать в напечатанном виде). Расписание может быть также и автовокзальным.
В туристической горной местности уместной будет печать на продажных упаковках подробных карт-километровок данного района. В приграничьях, диалектных регионах, местах проживания нескольких народов – можно печатать краткие разговорники с основными словами и репликами, важными в данной местности и в принципе в общении.
Кроме того, печатать на упаковках и стаканчиках можно целые обучающие уроки разных дисциплин – хоть языка html, хоть игры на гитаре, хоть законодательных нюансов нашей страны. А когда посещаемость вашего магазина или кафе резко возрастет, можно потихоньку часть площади ваших магазинных супер-упаковок отдавать под платную рекламу.
Отметим, что две последние идеи работают и в случае интернет-магазинов небольших товаров. Более того, скажем при покупке книг «вживую» половина покупателей отказывается от магазинных упаковок – тогда как книжные интернет-магазины непременно оборачивают книжные заказы перед доставкой. Так почему бы не оборачивать товары во что-то более приятное и интересное получателю, чем нынешняя прозрачная пленка или кулек с логотипом магазина?
Пять минут на скидку
Еще одна идея, пригодная как реальным, так и виртуальным магазинам. Хорошая скидка (вроде 25%), которая действует пять минут. На сайте все просто: следует разместить большие часы с обратным отсчетом – и можно быть уверенным, что если первый раз человек подождет и убедится, что скидка через пять минут исчезла бесповоротно, сниженная цена не возвращается (это для тех, кто не знает про удаление сookies), то на второй раз он поспешит заказать товар со скидкой.
В реальном магазине придется запрограммировать под акцию отдельный кассовый аппарат и нанять отдельного человека, который будет объявлять время от времени – неожиданно для посетителей – о том, что сейчас в течение десяти или пятнадцати минут будет наблюдаться большая скидка на тот или иной товар или, лучше, на целую группу товаров (все молочные продукты, например) на кассе с номером таким-то. Кассир данной кассы на это время включает программу, пробивающую по заранее обозначенным штрих-кодам цены уже со скидкой.
В кафе все это организовать еще проще – и уместно по отношению к товарам меньшего спроса: дорогим тортам и пирожным, элитному алкоголю. Перед запуском акций стоит активной почтово-рассылочной рекламой предупредить жителей ближайших районов о том, что в вашем магазине или кафе всегда возможны неожиданные и очень кратковременные солидные скидки. Элемент «лотереи» и загадочности несомненно вызовет большой посетительский трафик.
Умный вендинг
Разновидность предыдущей идеи: вендинговый автомат, который в разные дни программируется на разные цены своего товара (которые в «дешевые дни», разумеется, аттестуются как «скидки») или даже имеет процессор, управляемый извне и предлагает те самые «пять минут на скидку».
Согласитесь, сейчас вендоры предлагают свой товар достаточно уныло: цена фиксирована, вставляй деньги, получай товар. Интриги никакой – маркетинговым ходом служит разве что картинка на корпусе и запах кофе из кофемата. А вот если бы в кофемат вставить электронный термометр, связанный с процессором автомата – который с понижением температуры воздуха снижает цену на напиток (а в случае автомата по продаже лимонада снижает цену при увеличении жары) – это вызвало бы гораздо больший спрос.
Кстати, вместо собственного термометра можно программно использовать оперативные данные с сайтов метеослужб по вашему городу. Неплохо было бы использовать в автоматах также постоянный «день недели со скидкой». При том если у вас семь и больше вендоров – запрограммируйте их на скидки в разные дни недели – о чем настойчиво оповестите покупателей на самих автоматах. Даже если ваша «скидочная» цена равна обычной цене конкурентов, покупать будут именно у вас, при том каждый день: «скидка» все-таки в рекламной психологии – волшебное слово.
Наконец, на фасаде – а то и на бортах – вендинговых автоматов можно печатать массу интересной для покупателя информации. Хотя бы, например, уже упомянутые расписания электричек в ближайших к ним местах (которые, напомним, в кофематах и дринкоматах могут быть и на стаканчиках).
Очевидно, читателю таких сведений будет неудобно долго изучать написанное на автомате, ничего в нем не приобретая. Более того, посетитель несомненно будет советовать за данной информацией «обращаться» к вашему автомату и ходящим мимо него знакомым – что в маркетинговом деле особенно важно.
Источник: http://timesnet.ru/magazine/20/4197/
Дата: 23 Июня
Business life
Тонкости налогообложения ООО
Какие налоги платить компании – очень сильно зависит от того, на каком режиме налогообложения оно находится.
Специальные режимы – УСН, ЕСХН, ЕНВД, – предусматривают освобождение фирмы от некоторых налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество.
Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый налог, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.
Кроме федеральных платежей, все организации платят налоги, которые обусловлены наличием объекта налогообложения: транспортный, земельный, водный и аналогичные налоги.
Итак, какие изменения в налогообложения ждут ООО в 2016 году?
Упрощенная система налогообложения
Ставка единого налога на УСН зависит от объекта налогообложения. Если ООО предпочитает платить налог со всех полученный доходов, то ставка налога составит 6%. В том случае, если доходы будут уменьшены на сумму производственных расходов, налоговая ставка будет иной – 15% от разницы между доходами и расходами.
Существенную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые ООО начисляет и уплачивает с фонда оплаты труда. Это НДФЛ (бывший подоходный налог) и страховые взносы в социальные фонды: Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС. Изменения 2014 года коснулись платежей в ПФР.
В предыдущие годы отчисления в Пенсионный фонд делились на страховую и накопительную части пенсии – в зависимости от возраста работников. Соответственно начислениям делились и платежи. С 2015 года предприятие будет платить все начисленные суммы только в страховую часть пенсии одним платежом. Распределением полученных взносов займется сам ПФР.
С 2016 года увеличилась сумма предельного дохода для применения УСН. Теперь он должен составить за три квартала 2015 года 120 миллионов рублей. Если доход ООО на 1 октября 2016 года превысит этот лимит, право на применение УСН теряется и налоги считаются по общей системе. Это касается организаций, которые уже работают на УСН с 1 января 2014 года.
Не следует забывать, что, начиная с 2016 года, предприятия-«упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган и статистическое управление.
Единый налог на вмененный доход
Сумма ЕНВД, которую должны уплачивать ООО в 2016 году устанавливаются, исходя из физических показателей (площадь магазина или кафе, численность персонала и т.д.) и коэффициентов, которые устанавливают субъекты федерации (К2) и федеральный центр (К1).
В 2016 году коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,798.
Общая система налогообложения для ООО
При ОСНО общество с ограниченной ответственностью является плательщиком налогов федерального уровня:
- НДС (налог на добавленную стоимость) – общая ставка НДС составляет 18%, однако для некоторых товаров/услуг, обозначенных в специальном перечне, она может составлять 10% или 0%. Изменения 2014 года коснулись только самой декларации – теперь налоговые органы будут принимать квартальные отчеты по НДС только в электронном виде;
- Налог на прибыль – ставка налога составляет: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта Федерации – 18%. Так же все суммы округляются до целого рубля;
- Налог на имущество – базовая ставка 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, рассчитываемой, исходя из балансовой стоимости основных средств. В 2014 году внесены изменения, касающиеся офисных и торговых центров – для них налог налоговая база будет исчисляться из кадастровой стоимости недвижимости;
- Налог на доходы физических лиц – изменения коснулись только имущественных вычетов, которые предоставляются гражданам на приобретения жилья. Теперь проценты, уплаченные при покупке недвижимости, будут самостоятельным вычетом. Ставки по НДФЛ, которые применяются для ООО, как для налогового агента, не изменились: с доходов работника удерживается 13%, с доходов учредителя (дивидендов) – 13% .
Страховые взносы в 2015 году не подвергались изменениям – применяемые ставки остались прежними: для ПФР – 22%, для ФСС – 2,9%, для ФОМС – 5,1%.
Произошло повышение предельной базы для расчета страховых взносов – теперь она составляет 624 тысячи рублей. Начисленные суммы оплаты труда, превышающие этот лимит, не включаются в налогооблагаемую базу по взносам в ФСС и ФОМС, а для Пенсионного фонда ставка начисления страховых взносов уменьшится до 10%.
В транспортном налоге изменились налоговые ставки для дорогих автомобилей. Если на балансе ООО стоит автомобиль, превышающий по стоимости 3 миллиона рублей, то налог надо считать с учетом повышающего коэффициента, который составит от 1,1 до 3,0. Конкретный размер коэффициента зависит от возраста и стоимости машины.
Источник: http://blog.ksio.ru/buch/nalogi/nalogi-dlya-ooo-v-201..
Какие налоги платить компании – очень сильно зависит от того, на каком режиме налогообложения оно находится.
Специальные режимы – УСН, ЕСХН, ЕНВД, – предусматривают освобождение фирмы от некоторых налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество.
Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый налог, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.
Кроме федеральных платежей, все организации платят налоги, которые обусловлены наличием объекта налогообложения: транспортный, земельный, водный и аналогичные налоги.
Итак, какие изменения в налогообложения ждут ООО в 2016 году?
Упрощенная система налогообложения
Ставка единого налога на УСН зависит от объекта налогообложения. Если ООО предпочитает платить налог со всех полученный доходов, то ставка налога составит 6%. В том случае, если доходы будут уменьшены на сумму производственных расходов, налоговая ставка будет иной – 15% от разницы между доходами и расходами.
Существенную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые ООО начисляет и уплачивает с фонда оплаты труда. Это НДФЛ (бывший подоходный налог) и страховые взносы в социальные фонды: Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС. Изменения 2014 года коснулись платежей в ПФР.
В предыдущие годы отчисления в Пенсионный фонд делились на страховую и накопительную части пенсии – в зависимости от возраста работников. Соответственно начислениям делились и платежи. С 2015 года предприятие будет платить все начисленные суммы только в страховую часть пенсии одним платежом. Распределением полученных взносов займется сам ПФР.
С 2016 года увеличилась сумма предельного дохода для применения УСН. Теперь он должен составить за три квартала 2015 года 120 миллионов рублей. Если доход ООО на 1 октября 2016 года превысит этот лимит, право на применение УСН теряется и налоги считаются по общей системе. Это касается организаций, которые уже работают на УСН с 1 января 2014 года.
Не следует забывать, что, начиная с 2016 года, предприятия-«упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган и статистическое управление.
Единый налог на вмененный доход
Сумма ЕНВД, которую должны уплачивать ООО в 2016 году устанавливаются, исходя из физических показателей (площадь магазина или кафе, численность персонала и т.д.) и коэффициентов, которые устанавливают субъекты федерации (К2) и федеральный центр (К1).
В 2016 году коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,798.
Общая система налогообложения для ООО
При ОСНО общество с ограниченной ответственностью является плательщиком налогов федерального уровня:
- НДС (налог на добавленную стоимость) – общая ставка НДС составляет 18%, однако для некоторых товаров/услуг, обозначенных в специальном перечне, она может составлять 10% или 0%. Изменения 2014 года коснулись только самой декларации – теперь налоговые органы будут принимать квартальные отчеты по НДС только в электронном виде;
- Налог на прибыль – ставка налога составляет: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта Федерации – 18%. Так же все суммы округляются до целого рубля;
- Налог на имущество – базовая ставка 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, рассчитываемой, исходя из балансовой стоимости основных средств. В 2014 году внесены изменения, касающиеся офисных и торговых центров – для них налог налоговая база будет исчисляться из кадастровой стоимости недвижимости;
- Налог на доходы физических лиц – изменения коснулись только имущественных вычетов, которые предоставляются гражданам на приобретения жилья. Теперь проценты, уплаченные при покупке недвижимости, будут самостоятельным вычетом. Ставки по НДФЛ, которые применяются для ООО, как для налогового агента, не изменились: с доходов работника удерживается 13%, с доходов учредителя (дивидендов) – 13% .
Страховые взносы в 2015 году не подвергались изменениям – применяемые ставки остались прежними: для ПФР – 22%, для ФСС – 2,9%, для ФОМС – 5,1%.
Произошло повышение предельной базы для расчета страховых взносов – теперь она составляет 624 тысячи рублей. Начисленные суммы оплаты труда, превышающие этот лимит, не включаются в налогооблагаемую базу по взносам в ФСС и ФОМС, а для Пенсионного фонда ставка начисления страховых взносов уменьшится до 10%.
В транспортном налоге изменились налоговые ставки для дорогих автомобилей. Если на балансе ООО стоит автомобиль, превышающий по стоимости 3 миллиона рублей, то налог надо считать с учетом повышающего коэффициента, который составит от 1,1 до 3,0. Конкретный размер коэффициента зависит от возраста и стоимости машины.
Источник: http://blog.ksio.ru/buch/nalogi/nalogi-dlya-ooo-v-201..
Дата: 21 Июня
Мебель "Илиан"
Диваны 6000 руб., столы 2500 руб.
Мебель под заказ! Качественно, красиво, недорого! Оптовикам скидки. Сотрудничество.
Мебель под заказ! Качественно, красиво, недорого! Оптовикам скидки. Сотрудничество.
Дата: 21 Июня
Юлия Финогенова
Диван от 41000руб в зависимости от материала. Размеры 205х275.
Удлиненный вариант 205х345 от 48000руб.
Мебель под заказ! Качественно, красиво, недорого! Оптовикам скидки. Сотрудничество.
Удлиненный вариант 205х345 от 48000руб.
Мебель под заказ! Качественно, красиво, недорого! Оптовикам скидки. Сотрудничество.